كتب: إسلام السقا
تعتبر توزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs) جزءاً أساسياً من التخطيط المالي لأي شخص لديه أموال في حسابات التقاعد التقليدية مثل IRA أو 401(k). تتطلب هذه التوزيعات اتخاذ قرارات دقيقة، حيث يتعين على الأفراد الامتثال لمواعيد نهائية صارمة، وذلك حتى 31 ديسمبر من كل عام. في حال عدم الالتزام بهذا الموعد، قد يواجه الشخص غرامة تصل إلى 25% من المبلغ الذي لم يتم سحبه.
تأجيل التوزيعات: استراتيجية قصيرة الأمد
قد يفكر البعض في تأجيل التوزيع الأول من RMD. حيث يسمح لك القانون بتأخير التوزيع الأول حتى 1 أبريل من السنة التي تلي بلوغك 73 أو 75 عاماً، بحسب سن RMD الخاص بك. في البداية، قد يبدو تأجيل التوزيع الأول كطريقة سهلة لتقليل فاتورة الضرائب على المدى القريب. على سبيل المثال، إذا كان من المقرر أن تقوم بالسحب لأول مرة هذا العام، فإن الانتظار حتى أبريل يجعل من المشكلة الضريبية تتعلق بالسنة المقبلة.
المخاطر المحتملة لتأجيل التوزيعات
رغم أن تأجيل RMD الأول قد يبدو حلاً ذكياً في البداية، إلا أنه قد يؤدي إلى عواقب وخيمة. إذا كنت تبلغ من العمر 73 عاماً وتأخرت في سحب RMD الأول حتى العام المقبل، فستضطر إلى إجراء سحبين إلزاميين من حساب التقاعد خلال نفس السنة المالية. وهذا يعني أن المجموعتين من التوزيعات قد يزيدان من الدخل الخاضع للضرائب بصورة كبيرة، مما قد يؤدي إلى دخولك في شريحة ضريبية أعلى.
تأثير الضرائب على الأمان الاجتماعي والتأمين الصحي
من الممكن أن يؤدي الدخل المرتفع الناتج عن سحب RMDs المزدوج إلى فرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي الخاص بك. بالإضافة إلى ذلك، إذا كانت توزيعات RMD الخاصة بك كبيرة، فقد تؤدي المطالبات المزدوجة إلى رفع دخلك إلى مستوى قد يجعلك خاضعاً لزيادة في أقساط التأمين الصحي المرتبطة بالعائدات الشهرية المعدلة حسب الدخل المعروفة اختصاراً بـ IRMAAs. هذه الزيادات يمكن أن تجعل كل من الجزء B والجزء D من تأمين Medicare أكثر تكلفة.
نصائح لتجنب المشاكل الضريبية
إذا كنت تدرك أن دخلك سيكون مرتفعاً في السنة التي تصبح فيها ملزماً بالتوزيعات، سواء بسبب أرباح رأس المال أو أسباب أخرى، فقد يكون من المنطقي التأجيل حتى أبريل التالي. ولكن ينبغي عدم الافتراض بأن تأجيل RMD الأول هو الخيار الأفضل تلقائياً. يجب عليك اعتبار الصورة الشاملة لدخلك، بما في ذلك حجم RMDs وشريحتك الضريبية الحالية، عند اتخاذ هذا القرار.
عليك أن تدرك أنه من خلال التأجيل قد تتجنب فاتورة ضريبية في المدى القريب، ولكنك ستخلق صداعاً ضريبياً كبيراً في المستقبل.
يمكنك قراءة المزيد في المصدر.
لمزيد من التفاصيل اضغط هنا.